DC형 퇴직연금 vs 퇴직금 직접 지급, 내 상황에서 유리한 선택

임금피크제를 앞두면 DC형은 매년 임금의 12분의 1 이상을 내 계좌에 쌓아 말년 삭감의 영향을 줄입니다. DB형·직접 지급은 퇴직 시점 평균임금으로 계산하므로, 말년 월급이 줄면 퇴직금도 같이 줍니다. 앞으로 임금이 오를 자리라면 DB가, 피크제나 이직이 잦으면 DC가 유리한 경우가 많습니다. 전환은 근로자 과반 동의가 필요하고 되돌리기 어려우니 과거분 정산 방식을 먼저 확인하세요. 운용 손익은 DC에서 근로자에게 돌아가므로, 자신이 없으면 원리금 보장 상품 비중을 높입니다. 퇴직소득세는 근속연수와 수령 방식에 따라 달라 별도 계산이 필요합니다.

확정기여형(DC)은 회사가 매년 연간 임금 총액의 1/12 이상을 근로자 명의의 퇴직연금 계좌에 적립하고, 이후 운용은 근로자가 맡는 방식입니다. 임금피크제로 말년 급여가 줄어들어도 이미 적립된 금액은 그대로 보전되므로, 임금이 낮아지는 구간이 있는 근로자에게 유리할 수 있습니다.

확정급여형(DB)이나 전통적 퇴직금은 퇴직 시점의 3개월 평균임금 × 30일 × 근속연수로 산정합니다. 임금이 계속 오르는 구조라면 마지막 급여가 반영돼 유리하지만, 임금피크제로 말년 급여가 크게 줄면 퇴직금도 함께 줄어듭니다. 장기 근속자일수록 이 하락 리스크가 커집니다.

주의

두 방식 모두 퇴직소득세 과세 대상입니다. DC형은 운용 성과에 따라 최종 수령액이 달라지고, 연금 형태로 수령하면 일시금 수령보다 세 부담을 낮출 수 있습니다. 연금으로 받으면 퇴직소득세의 일정 비율을 감면받고 수령 기간이 길수록 감면 폭이 커지는 구조입니다. 구체적 세액은 근속연수·수령액·수령 방식에 따라 달라지므로 계산기로 확인하는 것이 좋습니다.

임금이 계속 오르고 정년까지 안정적으로 근무할 예정이라면 마지막 급여가 반영되는 DB·직접 지급이 유리할 수 있습니다. 반대로 임금피크제로 말년 급여가 줄거나, 이직이 잦아 근속 중 임금 변동이 큰 경우에는 적립 시점의 임금이 보전되는 DC형이 유리한 경우가 많습니다. 운용에 자신이 없다면 DC형이라도 원리금 보장 상품 비중을 높여 리스크를 관리할 수 있습니다.

퇴직급여 제도는 회사가 일방적으로 바꿀 수 없다는 점도 알아 두면 좋습니다. DB형에서 DC형으로 전환하거나 그 반대로 바꾸는 것은 퇴직급여제도의 변경에 해당해, 근로자 과반수(과반수 노조가 있으면 그 노조)의 동의가 필요합니다. 회사가 동의 절차 없이 제도를 바꾸려 한다면 그 자체가 문제이므로, 전환 안내를 받았을 때 어떤 동의 절차를 거쳤는지 확인하세요.

출처

• 근로자퇴직급여 보장법 제13조·제19조(DC형) | 국가법령정보센터
• 고용노동부 | 퇴직연금 제도 안내 | 고용노동부

퇴직급여 제도를 바꾸기 전에 다음을 점검하세요. 첫째, 앞으로 남은 근속 기간 동안 내 임금이 오를지 내릴지(임금피크제·승진 여부). 둘째, DC형으로 운용할 경우 원리금 보장 상품과 실적배당 상품 중 어느 비중으로 갈지. 셋째, 퇴직급여를 일시금으로 받을지 연금으로 받을지에 따른 세금 차이. 넷째, 회사가 제시한 전환 조건에서 과거 근속분을 어떤 기준으로 정산해 이전하는지. 다섯째, 중도 인출이 필요한 상황(주택 구입·의료비 등)이 예상되는지입니다. 특히 전환은 되돌리기 어렵고 세금·운용 리스크가 함께 걸려 있으므로, 인사팀 설명만 듣지 말고 퇴직연금 사업자(은행·증권사) 상담과 공인노무사 확인을 함께 거치는 것이 안전합니다.

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